Como fazer Planejamento Tributário e Gestão de forma eficiente?
O maior desafio das empresas é fazer o básico bem feito, olhar para dentro do negócio e buscar eficácia.
De acordo com o estudo divulgado anualmente pelo Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação – IBPT, o brasileiro, nesse ano trabalharia 153 dias somente para pagar tributos.
O Brasil é o país com a maior carga tributária em toda América Latina e Caribe. Estudo da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) revela que brasileiros pagam o equivalente a 33,4% do tamanho da economia em taxas e impostos.
Você já parou para pensar que o seu escritório contábil pode ser muito mais do que apenas um prestador de serviços contábeis?
Você pode se diferenciar da sua concorrência e se tornar uma empresa que atua na estratégia a nível gerencial dos clientes, transformando-se em uma peça indispensável para o sucesso das suas empresas.
Neste artigo vou te explicar de forma clara e objetiva de como usar o Planejamento e Gestão Tributária de forma eficiente.
Recado Importante: Ao final deste artigo disponibilizei gratuitamente planilhas para auxiliar no planejamento tributário
Planejamento Tributário e Revisão Fiscal: Por que é tão importante agora?
A crise atual força contadores e empresários a buscarem saídas envolvendo a redução de custos e simplificação de impostos. Quando ambos trabalham juntos, o resultado pode ser uma análise aprofundada da realidade da organização e o surgimento de oportunidades para mudanças. É possível, através de um planejamento tributário e revisão fiscal, alcançar excelentes resultados.
Conceito de Planejamento Tributário: forma lícita de reduzir a carga fiscal. Exige alta performance profissional e muito conhecimento técnico para as decisões estratégicas no ambiente corporativo.
Consiste em visualizar no invisível as grandes oportunidades para os negócios da empresa
Possui caráter preventivo e se desenvolve na estrita legalidade.
Não possuí formula pronta. Cada caso requer planejamento particularizado.
Possui as seguintes finalidades:
Evitar >> a incidência do fato gerador
Reduzir >> o montante do tributo, sua alíquota ou base de cálculo
Retardar >> o pagamento do tributo sem ocorrência da multa
O QUE NÃO CARACTERIZA PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO?
Crimes contra a ordem tributária >> fraudar fiscalização, omitir informação ou prestar declaração falsa, falsificar ou alterar nota fiscal, deixar de recolher tributo no prazo legal por má fé;
Sonegação fiscal >> ação ou omissão dolosa, impedir ou retardar total ou parcialmente o conhecimento pelo fisco de um fato ocorrido, ou da natureza do fato;
Simulação >> art. 102 do Código Civil – transmissão de direitos a pessoas diversas, falsa declaração e confissão, registro de datas divergentes da ocorrência do ato, intenção de prejudicar terceiros ou violar dispositivo legal;
Abuso de forma e negócio jurídico indireto;
Distribuição disfarçada de lucros.
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Pontos de atenção no Planejamento Tributário quanto ao IRPJ e CSLL
- Provisões dedutíveis mensalmente;
- Depreciação de bens adquiridos usados;
- Depreciações aceleradas: contábil e incentivada;
- Perdas nos créditos a receber;
- Juros sobre Capital Próprio;
- Reorganizações societárias.
O QUE É COMPLIANCE TRIBUTÁRIO?
Compliance é o conjunto de disciplinas para fazer cumprir as normas legais e regulamentares, as políticas e as diretrizes estabelecidas para o negócio e para as atividades da instituição ou empresa, bem como evitar, detectar e tratar qualquer desvio ou inconformidade que possa ocorrer através de ferramentas de controle.
QUAIS OS BENEFÍCIOS EM UTILIZAR O COMPLIANCE TRIBUTÁRIO?
- Monitoramento das obrigações a serem entregues com respectivas datas;
- Controles de entregas;
- Guarda de arquivamentos digitais. (Arquivos, XMLs, ….)
- Fácil acesso de todas as obrigações exigidas pelo FISCO já entregues;
- Monitoramento de CNDs;
- Auditoria e cruzamentos das escriturações diária e Mensal.
Do imposto devido em cada mês, por exemplo, poderão ser deduzidos incentivos fiscais, tais como:
- Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT);
- Doações aos Fundos da Criança e do Adolescente;
- Doações ao Fundo do Idoso;
- Atividades Culturais ou Artísticas;
- Atividades Audiovisuais, incluindo as aplicações no FUNCINES, observados os limites e prazos para esses incentivos.
EXEMPLOS E CASOS PRÁTICOS DE PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Diante do atual cenário tributário os profissionais envolvidos em áreas tributárias, tais como: contadores, gestores de tributos, tributaristas e outros precisam estar atentos à formação continuada, de modo a se adaptarem as constantes mudanças econômico – tributárias.
Créditos Conteúdo: Prof. Esp. Marciel Augusto Raimundo – IPOG
⇓⇓ DOWNLOAD PLANILHAS ⇓⇓ – (Basta clicar no nome que irá abrir)
Planejamento Tributário LP x L.Real x SN
Comparativo Lucro Presumido x Simples Nacional
SUPER DICA – Para evitar erros, penalidades ou correr riscos desnecessários no futuro:
Faz-se necessário analisar e fazer corretamente um planejamento tributário para empresa observando todas as prerrogativas para assim evitar pagar mais impostos.
Que tal conhecer um pouco mais sobre planejamento tributário, com o Programa “OS GRANDES SEGREDOS DO PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO: CASOS PRÁTICOS COM FOCO EM ESTRATÉGIA ADMINISTRATIVA TRIBUTÁRIA”.
Neste programa são mostradas as técnicas do raciocínio prático de estruturas tributárias passo a passo, consultoria estratégica tributária para uma maior compreensão, trabalhar com a prática de casos reais e cenários de maneira simples e direta que mostram que é possível aprender o Planejamento Estratégico Tributário seguindo um método de raciocínio lógico e é claro, praticando.
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